질문
안녕하세요. 아래와 같이 문의 드립니다.
- ITGC내부 회계감사 관련해서 관련 법규와 IT보안담당자가 진행하는 업무 롤과(업무 범위 문서 작성 유지등)
IT형상관리-소스배포담당자가 진행해야 하는 업무롤에 대해서 관련 법규와 매칭하여 어떻게 업무 진행 해야하는지
FM적인 사항이 궁금하여 질의 드립니다.
- IT보안담당자가 있고, IT형상관리 소스배포 담당자가 있는데 둘의 업무 진행이 명확 하지 않아 금감원에서 정의한 내용 문의 드립니다.
EX) IT보안담당자 롤: 프로그램 변경 사후 모니터링 데이터 취합 및 REPORT 작성
IT형상관리-소스배포담당자 : 형상관리 변경 배포이력 데이터 IT보안담당자에게 제공
- 기존 상자회사에서 법인을 변경하여 비상장 회사로 변경시 ITGC내부 회계감사를 진행 해야하는지도 문의 드립니다.
- 비상장 회사에서 상장을위해 ITGC내부 회계감사를 사전 준비 절차가 어떻게 되는지 문의 드립니다.
※금감원 문의 결과 해당 내용은 자율적인 운영기준으로 명확한 내용을 전달하기 어렵다고 하여 한국상장회사 협회에 문의 드립니다.
답변
내부회계관리제도운영위원회에서는 내부회계관리제도 목적의 'ITGC' 용어는 있지만, 'ITGC내부 회계감사'라는 용어는 사용하지 않고 있습니다.
'ITGC내부 회계감사'의 용어가 정확히 어떤 것을 의미하는지 확인하기 어려워 답변을 드리기 어려운 점 양해해 주시기 바랍니다.
출처
https://www.k-icfr.org/sub/menu/qna.asp?rWork=TblRead&rNo=472&rGotoPage=48&rSchText=&rType=1
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