질문
안녕하세요.
무역을 진행하고 있는 기업에서 무역 거래내역 통제 (계약서, 인보이스, 물류, 창고관리) 및 기본적인 회계 시스템 (매출/매출, 재고자산, AR/AP)관리를 할수 있는 시스템을 개발하고 있습니다. 관련해 향후 SAP 등 회계 ERP 시스템과 연동해 사용하려고합니다.
관련해 질문이 있어 연락드립니다.
해당 시스템에서 조직도 (조직관리)라는 개념이 필수 사항인지?
- 만약 조직도 (조직관리) 개념이 아닌 폴더를 무제한으로 생성하는 개념이라면 내부통제 감사/erp 연동으로 할경우 문제가 발생할 여지가 있는지?
조직도 (조직관리) 도입시 전결선 및 권한 통제는 어떠한 규정을 따라야하는지?
관련해 답변주시면 정말 감사하겠습니다
답변
개별 회사의 상황을 모두 이해하지 못하는 상황에서 구체적인 답변을 드리기는 어렵습니다만, 시스템 계정 및 권한 관리, 시스템을 통한 승인과 모집단용 감사이력 제공 등을 고려한다면 부서와 직책/역할이 구분된 조직관리 개념은 필요할 것으로 판단됩니다.
모범규준에서는 특정 레벨까지 보고를 해야 하는 규정 등은 존재하지 않으며, 경영진은 조직의 특성을 고려한 보고방식을 정의하고, 통제환경에 미치는 영향과 효과적인 업무분장의 중요성을 고려하여 전결권한 정의 및 서로 견제 균형을 유지할 수 있도록 하여야 합니다(설계 및 운영 적용기법 3.1 및 3.2).
출처
https://www.k-icfr.org/sub/menu/qna.asp?rWork=TblRead&rNo=675&rGotoPage=28&rSchText=&rType=1
게시글 번호: 463