질문
안녕하세요?
당사는 별도 내부회계 운영중인 법인으로서, 모집단 자동 추출 프로세스 구현을 진행하고자 합니다.
- 모집단 자동 추출 프로세스 : 기존에 정해진 모집단 추출 방법을 ERP 내 이식하여 자동으로 모집단이 추출되게 구현하는 프로세스
해당 프로세스를 구현하는 경우 통제별 모집단 완전성 파일에 대해 대체가 가능할지요?
아니면, 이러한 경우에도 추출 로직에 대한 완전성을 봐야하는지요?
만약, 로직에 대한 완전성을 봐야한다면 관련 내용은 기 구축된 ITGC(정보기술일반통제)에 추가하여 운영하면 될지 문의드립니다.
노고에 감사드립니다.
답변
모집단을 ERP에서 자동으로 추출하는 로직에 완전성을 확인하는 과정이 포함되어 있다면 최초 개발할 때 개발방법론 등 정보기술일반통제(ITGC)에 정의한 절차에 따라 그 정합성을 확인하고, 이후에는 관련 정보기술일반통제의 효과성을 확인하는 방식을 적용할 수 있을 것입니다. 그렇지 않다면 위 절차에 추가로 추출된 파일의 완전성을 확인하는 절차를 고려하는 것이 바람직하다고 판단됩니다.
출처
https://www.k-icfr.org/sub/menu/qna.asp?rWork=TblRead&rNo=855&rGotoPage=10&rSchText=&rType=1
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