질문
안녕하세요.
저희 회사는 비상장 대기업으로 내부회계관리제도 감사인 검토 대상으로 이에 맞게 내부회계관리제도 설계 및 운영 중입니다.
관련하여 상기 제목과 같이 문의드리오니 답변해주시면 감사하겠습니다.
당사의 ICT 부문(ITGC 통제수행부서)에서는 시스템에 권한/데이터/시스템 변경 적용 필요 시 신청자 → 신청팀장 → ICT 담당자
결재(통제 승인)를 거쳐 시스템에 변경사항이 적용되도록 프로세스를 적용해두었습니다.
현행 : 신청자 → 신청팀장(신청팀장 승인 시 변경 요청 접수) → ICT 담당자(최종 승인 및 변경 적용)
질의사항 : 법인장, 실장, 본부장 등 조직장 이상의 직급자가 시스템 권한/데이터/시스템변경 적용 요청 시
적절한 결재선은 무엇인지 답변해주시면 감사하겠습니다.
※ 본부장 → ICT담당자 전결, 이와 같이 ITGC 통제수행담당자의 통제만 받아도 무방한지 문의드리며,
자가결재 및 승인 시 어떠한 Risk가 있는지도 알려주시면 감사하겠습니다.
감사합니다.
출처
https://www.k-icfr.org/sub/menu/qna.asp?rWork=TblRead&rNo=946&rGotoPage=2&rSchText=&rType=1
게시글 번호: 728